关于三减三免半企业的所得税报表A类怎么填
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- 按照《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明规定:
贵公司的“本期金额”列的实际利润额应当填报第二季度(4-6月份)1224.30元,
“累计金额”列的实际利润额应当填报第二季度累计金额(1-6月份)273634.54元。
享受国家三免三减半政策的减免税额应当在第7行“减免所得税额”填报。
由于按月(季)预缴企业所得税,是按照实际利润额*适用税率计算缴纳的,第二季度累计金额(1-6月份)累计亏损273634.54元,贵公司的第二季度累计第6行“应纳税所得额”为0,而按照《填报说明》规定,当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。应纳税所得税为0,因此,第9行“应补(退)所得税额”填0。
故,贵公司“应纳税所得额”为0,所以,当第6行“应纳税所得额”累计金额>0时,第7行“减免所得税额”需要填报数据,当第6行“应纳税所得额”累计金额≤0时,第7行“减免所得税额”栏为空, - 如果是全减免,把第六栏应缴数全部数填入第7栏减免税额栏,如果减一半,按第六栏应缴数的一半数填入第7栏减免税额栏。
累计金额栏的应纳税所得额为0
要填的。大家都要谢谢anrinima,很认真。
享受国家三免三减半政策的减免税额应当在第7行“减免所得税额”填报。由于按月(季)预缴企业所得税,是按照实际利润额*适用税率计算缴纳的,第二季度累计金额(1-6月份)累计亏损273634.54元,贵公司的第二季度累计第6行“应纳税所得额”为0,而按照《填报说明》规定,当期应补(退)所得税额为...
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