认证后的进项发票怎么处理？

对于进项发票认证后，可以这样处理：
专票拿到后做：
借：原材料（包装物等）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目
借：原材料等
贷：应交税费-应交增值税-进项转出

扩展资料：
应交增值税
1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。
贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税费

认证抵扣后的进项发票，发票联随业务入账做为原始凭证，抵扣联需单独装订成册，形成正式的会计档案（凭证附册），按会计档案保管备查。

1、根据《增值税专用发票使用规定》第四条规定：
专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
2、这个规定明确指出，抵扣联需做为留存备查的凭证。
3、对于抵扣联怎样留存保管，国税总局没有相关条文规定，但各地有具体的管理办法，例如上海市就出台专门的《关于增值税专用发票抵扣联的管理办法》，对抵扣联具体装订和保管做出明细规定，条文如下：三、增值税一般纳税人应按照税务机关的要求将《抵扣联》装订成册。每100份装订成一册。当期未满100份的以实际取得的份数装订成册，并加封面每册必须按封面要求填写。 四、增值税一般纳税人向税务机关填报增值税纳税申报表时，同时上报增值税专用发票抵扣联汇总申报表，并在纳税申报表备注栏注明当期进项税额增值税专用发票抵扣联多少册、多少份。