上年增值税进项发票已认证抵扣并申报纳税，但是由于疏忽未入账，本年要怎么处理
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- 直接在现在的账面加上就可以，不必调以前的帐
增值税专用发票在认证并抵扣后原则上是不能作废的，这是按照国家税务局的规定来执行的。根据国税总局的规定，销货方在作废发票时必须确保所有联次齐全，否则将被视为未按规定作废。如果销货方没有完整收集发票的所有联次而直接进行作废操作，将会受到主管国税局的处罚。然而，在实际情况中，由于种种原因...
直接在现在的账面加上就可以，不必调以前的帐
发现当时认证的90.6元没有做账，导致现在增值税贷方余额有90.6元，如果实际上以已经抵扣应该当时入账忘了做进项税了，现在补做凭证 借;应交税费—进项税 90.60 贷：费用科目-差旅费 90.60 应交税费-地方教育费附加借方余额0.01元，可以做到管理费用调整，摘要写税金尾数差调整 借：管理费用...
已经认证过的增值税进项税额抵扣是没有期限的，这意味着无论认证超过多少天，都可以进行抵扣。但是，增值税进项税认证是有期限的。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）的规定，增值税一般纳税人在2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货...
具体而言，如果已认证并申报抵扣的进项税额未按规定核算当月进项税额，无论之后是否补入账，均不得再进行抵扣。已抵扣的进项税额需要按规定进行转出处理，以确保增值税计算的准确性。这要求企业在增值税管理过程中，必须严格按照规定流程操作，确保每一环节的合规性。企业在处理此类问题时，应首先确认发票...
