当月有留抵税额怎么做分录
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- 一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额；如果有要交的增值税：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费－未交增值税。这样，应交税费－应交增值税这个二级科目期末为0；然后次月缴纳的时候，应交税费－应交增值税这个科目也就平了。减免税额确认抵扣，
借：应交税费－应交增值税（进项税额），
贷：应交税费－应交税额（减免税额）。结转应交增值税：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费－未交增值税。
结转完毕后，应交增值税费－应交增值税二级科目余额为0，应交税费－未交增值税为下月应交增值税额。
留抵税额的分录处理如下：1. 当形成留抵税额时，将进项税额计入“应交税费——增值税留抵税额”科目贷方。2. 如有货物销售，将销项税额计入“应交税费——增值税”科目贷方，此时，留抵税额会对应减少。3. 若留抵税额在未来期间无法继续使用，需将其转...
一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额；如果有要交的增值税：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费－未交增值税。这样，应交税费－应交增值税这个二级科目期末为0；然后次月缴纳的时候，应交税费－应交...
增值税留抵税额会计分录格式如下：1.挂账留抵时：借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式：先借后贷，借贷分行...
具体数额为：本月销项税额 - 本月进项税额 - 上期留底进项税额 = 本期应交增值税，例如：18000 - 17000 - 2100 = -1100（负数表示留抵）2. 下月初缴纳增值税的分录： 借: 应交税费-未交增值税 贷: 银行存款/应交税费-未交增值税科目 这里借方表示已交纳的增值税，贷方表示未缴部分。另外...
1、如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额 2、如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录 借：应交税费--应交增值税 贷：应交税费--未交增值税 到下个月做交税分录就可以了 上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录？购进的货物发生非常损失(非经营性损失...
