小微企业销售额超过40万应交增值税可不可以抵消进项税
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小微企业销售额超过40万应交增值税可不可以抵消进项税【提问】
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您好，亲亲，小微企业一般是小规模纳税人，是不能抵扣进项税的【回答】
一般纳税人才可以抵扣进项税【回答】
知道了【提问】
不以销售额为标准【回答】
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《 人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税管理的公告》(2022年第6号)规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售额，且月销售额合计不超过15万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45万元)的，应在《增值税及附加税申报表》(适用于小规模纳税人)、《小微企业免税销售额》...
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
误区二 小规模季度销售额不超过45万免征增值税,免征的增值税不需要做账处理。 纠正 小规模季度销售额不超过45万免征增值税,免征的增值税需要做账处理。 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 免征增值税的账务处理: 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收...
小规模纳税人季度应税销售额超过45万元，需要缴纳多少税，既要看企业适用的征收率，还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。而适用5%征收率，需要全额缴纳增值税，按季度应税销售额50万元计算，应缴纳增值税为50万元*5%=25000元。小型微利企...
分析：季度销售额40万元，未超过45万元，符合条件免征增值税。应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”相关栏次。申报表填写：无需填写增值税部分。账务处理：借：银行存款、应收账款等科目40万 贷：主营业务收入40万 案例二：A公司为...
