求计算年度应缴的企业所得税额
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- 按照会计计算应纳税所得额（税前利润）为：
1800-800-600-100-40-30*0.05-14-98-20=226.5万
根据税法：
1、广告费税前可以扣除1800*0.15=270，实际300，调增30
2、业务招待费税前可以扣除 1800*0.001与16*0.6孰低 为：9.6万元，实际16，调增6.4
3、财务费用中利息税前可以扣除250*0.05=12.5 实际25 调增12.5
4、工会经费，福利费和教育经费税前可以扣除：98*（0.02+0.14+0.025）=18.13，实际20，调增1.87
5、公益捐赠税前可以扣除：226.5*0.12=27.18 实际10 无需调整
6、城建税和教育费附加据说扣除
所以：应纳税所得额=226.5+30+6.4+12.5+1.87=227.27
应交企业所得税=227.27*0.25=69.3175
因本人才疏学浅，以上计算仅供参考，如有错谬，请谅解
按照会计计算应纳税所得额（税前利润）为：1800-800-600-100-40-30*0.05-14-98-20=226.5万 根据税法：1、广告费税前可以扣除1800*0.15=270，实际300，调增30 2、业务招待费税前可以扣除 1800*0.001与16*0.6孰低 为：9.6万元，实际16，调增6.4 3、财务费用中利息税前可以扣除250*0.05=...
（1）应纳所得税额=120/（1-20%）*20%=30 （2）应纳所得税额=30*25%=7.5
2)赞助支出不得列支 3)通过公益团体捐增未超限,可全额扣除 4)研发费用加计扣除50%: 50*50%=25万 5)广告与宣传费限额:3500*15%=525,未超限可全额扣除 应纳税所得额:655+10-25=640 应交所得税:640*25%=160 值得注意的是:1>该企业当年毛利总额为3500-2000=1500万,按推论,增值税应缴纳1500...
企业所得税计算公式为，如果是居民企业的，是应纳税所得额乘以25%；如果是非居民企业的，是应纳税所得额乘以20%。而应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。【法律依据】《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。非居民...
解答：（1）利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 （2）需要调整的项目如下：1、国债利息收入不交纳企业所得税，所以调减120万元；2、广告宣传费的扣除限额=6800*15%=1020万元，小于本期发生额1150，所以调增130万元，这130万元可以结转以后年度扣除；3、业务招待费：84*60%=...
