求计算年度应缴的企业所得税额
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- 按照会计计算应纳税所得额（税前利润）为：
1800-800-600-100-40-30*0.05-14-98-20=226.5万
根据税法：
1、广告费税前可以扣除1800*0.15=270，实际300，调增30
2、业务招待费税前可以扣除 1800*0.001与16*0.6孰低 为：9.6万元，实际16，调增6.4
3、财务费用中利息税前可以扣除250*0.05=12.5 实际25 调增12.5
4、工会经费，福利费和教育经费税前可以扣除：98*（0.02+0.14+0.025）=18.13，实际20，调增1.87
5、公益捐赠税前可以扣除：226.5*0.12=27.18 实际10 无需调整
6、城建税和教育费附加据说扣除
所以：应纳税所得额=226.5+30+6.4+12.5+1.87=227.27
应交企业所得税=227.27*0.25=69.3175
因本人才疏学浅，以上计算仅供参考，如有错谬，请谅解
季度应纳企业所得税额=利润总额*25%。年度汇算清缴应纳企业所得税额=（应税收入-成本-费用+应纳税调减所得额-应纳税调增所得额）
计算公式：应纳税额 = 应纳所得额 × 税率 - 速算扣除数。速算扣除数是一个固定数值，目前为1,305元。应纳税额的计算需基于准确的应纳所得额和适用的税率。4. 确定实际应纳所得税额 计算公式：实际应纳所得税额 = 应纳税额 - 已缴纳所得税 - 减免税额 + 滞纳金。实际应纳所得税额是企业...
2)赞助支出不得列支 3)通过公益团体捐增未超限,可全额扣除 4)研发费用加计扣除50%: 50*50%=25万 5)广告与宣传费限额:3500*15%=525,未超限可全额扣除 应纳税所得额:655+10-25=640 应交所得税:640*25%=160 值得注意的是:1>该企业当年毛利总额为3500-2000=1500万,按推论,增值税应缴纳1500...
企业所得税的计算方法如下：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除金额 - 允许弥补的以前年度亏损额。计算后，按照适用的税率计算应纳税额，即企业所得税额 = 应纳税所得额 × 税率。接下来，详细解释企业所得税的计算过程：一、计算应纳税所得额 企业所得税的基础...
企业所得税计算公式 应纳税所得额的计算: 直接法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法:应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 核定应税所得率片收计算: 应纳税所得额=收入总额*应税所得率 或=成本费用支出额/(1-应税所得率)*应税所得率 应纳税所...
