税额抵免优惠明细表怎么填
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- 一、正面回答1、第1列年度：填报公历年份。第6行为本年，第5行至第1行依次填报；2、第2列本年抵免前应纳税额：填报纳税人 人民共和国企业所得税年度纳税申报表第25行应纳所得税额减第26行减免所得税额后的额；3、第3列本年允许抵免的专用设备投资额；4、第4列本年可抵免税额：填报第3列10%的金额；5、第5列至第9列以前年度已抵免额。二、定义税额抵免，是指企业购置并实际使用环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。三、税额抵免的基本内容？享受法律规定企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用法律规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。转让的受让方可以按照该专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；当年应纳税额不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
税额抵免优惠明细表填写的方法：1、第1列“年度”：填报公历年份。第6行为本年，第5行至第1行依次填报。2、第2列“本年抵免前应纳税额”：填报纳税人《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表》第25行“应纳所得税额”减第26行“减免所得税额”后的额。2012和2013年度的“当年抵免前应纳税...
一、正面回答1、第1列年度：填报公历年份。第6行为本年，第5行至第1行依次填报；2、第2列本年抵免前应纳税额：填报纳税人 人民共和国企业所得税年度纳税申报表第25行应纳所得税额减第26行减免所得税额后的额；3、第3列本年允许抵免的专用设备投资额；4、第4列本年可抵免税额：填报第3...
法律分析：《增值税减免税申报明细表》填写说明（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表...
第 3 列“优惠方式”：填报该项目享受所得减免企业所得税优惠的具体方式。该项目享受免征企业所得税优惠的，填报“免税”；项目享受减半征税企业所得税优惠的，填报“减半征收”。第 4 列“项目收入”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目取得的收入总额。第 5 列“项目成本”：填报享受所得减免企业...
填报本年发生的专用设备投资额抵免优惠情况。1.第1列“年度”：填报公历年份。第6行为本年，第5至第1行依次填报。2.第2列“本年抵免前应纳税额”：填报纳税人《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第25行“应纳所得税额”减第26行“减免所得税额”后的金额。2009-...
