已认证的进项税额红冲销售方7怎么做会计分录？
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- 已认证的进项税额红冲销售方做会计分录
借：应收账款---xx客户
贷：应交税费---应交增值税（销项税额）红数
贷：主营业务收入 红数
已认证的进项税额红冲销售方做会计分录 借：应收账款---xx客户 贷：应交税费---应交增值税（销项税额）红数 贷：主营业务收入 红数
进项已认证冲红以后对方（说明是销售方），销售方是针对红冲的销项发票只需要做收入冲销分录，成本冲销分录。冲销收入的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。冲销成本的账务处理是，借：库存商品，贷：主营业务成本。
对于购货方已认证抵扣的增值税专用发票，若需进行调整，销售方无法直接进行作废操作，而是通过红冲流程来实现。具体操作步骤如下：首先，由购货方在自身的开票系统中发起红字发票申请单的生成。这一步骤旨在对原发票进行调整，为后续的红冲操作做准备。其次，购货方需要将生成的申请单打印出来，并亲自或通过...
应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。法律依据：《 人民共和国民法典》第五百九十五条买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。第五百九十六条买卖合同的内容一般包括标的物的名称、数量...
对方已认证的专票要红冲的具体方式如下：1、电脑连接税控盘，登录 开票软件；2、购买方进入发票管理页面，选择红字信息表，点击红字信息表填开；3、在弹出窗口选择购买方申请，发票信息选择已抵扣，点击下一步，填开红字信息表之后，点击上传；4、系统自动校验通过后，红字信息表同步至发票系统，...
