成本与进项金额差距大怎么整改
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- 一般情况,销项税额大于进项税额,期末余额在贷方,表示应交增值税.
但是,当销项税额小于进项税额时,期末余额在贷方用赤字表示,意思是留待抵扣的进项税额.
留抵,留抵,余额会越来越小,一直抵扣完为止.
进项税额大于销项税额 ,作为留抵税额,不需要做账务处理是对的,如果本月仍然是进项税额大于销项税额,则继续用于留抵.只有当销项税额-进项税额-留抵税额>0时,才需要就其差额转入"未交增值税"科目.
结转时
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
上交时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
首先，对账核对是解决进项不平的第一步。企业应定期对收到的发票与采购订单进行核对，确保发票金额和内容准确无误，避免因信息错误导致的财务混乱。其次，与供应商进行有效沟通也是关键步骤之一。当发现发票金额不一致或有误时，企业应及时与供应商联系，进行协商解决。可能需要供应商补开或作废错误发票，以...
1、用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：2、再按发票金额入库做：借：原材料-**材料 贷：(相应科目)3、处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
1、借：库存商品（或原材料等），借：应交税费 -增值税（进项）贷：应付帐款或银行存款 2、按实际发票再做上面的兰字分录。这样差额就修正过来了。3、如果这批货已经销售结转了成本，按实际再计算一下成本是多转还是少 转了，多 转了做：借：主营业务成本 （红字）A元，贷 ：库存商品A元(红字...
用红字冲减法：先用红字做记多的,然后再用蓝字做正确
该情况有以下情况：1、实际物资和服务的发生比预估的发生更多或更少，导致发票的金额与预估金额不符。2、发票开具日期和结算日期之间的增值税税率发生改变。3、原结算金额误差较大而需要进行调整。如果发生上述情况，就需要调整原有的结算项目，以保证最终的发票与结算金额相符。
