5月所得税缴纳，但是未计提12月了怎么做账？
2个回答财税会计专题活动
- 1、先计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、交纳 借：应交税费-企业所得税（已交）贷：银行存款 3、结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前...
- 12月补计提一笔就可以了，没有跨年，也不影响当年的利润总额。个人观点，仅供参考。
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的...
不会的,企业所得税没有计提直接缴纳不会受影响,首先,汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额,经过一系列的纳税调整后,得到应纳企业所得税所得额,再根据适用的税率 计算得到应纳税额,企业所得税是在利润总额之后,所以没有影响。其次,即使申报的应纳税没有在账面进行计提,而是根据税务所出据的汇算清缴...
一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。你得计提，计提的分录：计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 如果没计提，你就得补提09年的企业所得税，由于你09年有第四季和...
1、首先些个情况说明或者做个报告，把什么时候多少钱等相关信息都写详细点，然后再把缴纳税费的日期金额也都写详细，然后找领导签字确认，2、然后再把缴纳税费的回单复印一份，与拿那张情况说明（报告)一起作为原始依据，制作调账凭证 3、祝你好运(仅供参考）...
先做一笔计提的分录.按月或按季计算应预缴所得税额,借所得税,贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预知缴税额,正数是应补税额,以前年度损益调整贷应交税金应道交企业所得.缴纳年度汇算清应缴税款:借应交税金应交企业所得税版,...
