发票上月已认证也已做帐，本月发现票开错了，怎么账务处理
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- 发票开错也是正常会出现的事情,可以红冲.具体处理流程是:先到税局领取红冲申请表(地税国税一样的),如果是 红冲还要查询是否已经认证,如果认证还要去认证地方国税办理退税申请,如果是运输发票参照国税做法.批准后开具红字发票,将原兰字发票附在后面做账就可以了.注意红字发票的上下联一定要齐哟,要不税局检查到可是不得了.
对于上月已经认证做账，但是尚未收到发票的，应该在月末的时候进行暂估，然后在下月冲减暂估的金额，最后按实际收到的发票入账，如果本身已经通过发票勾选系统勾选入账的发票，在本月收到发票时，直接将发票贴到上月的凭证即可。
先把上月的收入凭证用红字凭证冲销了，在按开具的发票进行帐务处理，分录为：1、冲上月收入凭证借：银行存款/应收账款（红字）贷：主营业务收入/其他业务收入（红字）贷：应交税费--应交增值税【或贷：应交税费--应交增值税（销项税额）】（红字）2、按开具发票进行帐务处理借：银行存款/应收账款...
按会计科目使用错误进行更正即可 先冲回原错误凭证 借：应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（或相关科目）（红字）再编制正确凭证 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款（或相关科目）认证后转入进项税额 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额 ...
上个月交i9000认证费没发票但是做账做了借：管理费用-认证费 贷：银行存款 红字冲销原分录，再做正确的：借：管理费用---认证费 -9000 贷：银行存款 -9000 然后：借：管理费用---认证费 9000/1.06 借：应缴税费---应缴增值税--进项税额 9000*0.06/1.06 贷：银行存款 9000 ...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
