实行免抵退办法的企业销项大于进项要交税吗？
3个回答财税会计专题活动
- 销项大于进项需要缴纳增值税，出口销售部分免税，其对应的进项可以抵扣内销应纳税额（退税率与征收率差额不得抵扣需转入成本），当应纳税额小于0时就涉及退税了。
- 要交税的，实行免抵退的企业只有出现销项小于进项的情况才不用缴税
- 实行免抵退办法的企业销项大于进项要交税。
要交税的，实行免抵退的企业只有出现销项小于进项的情况才不用缴税
在增值税纳税申报时，通常计算方式为销项税额减去进项税额等于应交增值税。但值得注意的是，免税部分需要专门进行处理，建议分开填报以简化操作流程。关于你的疑问，即是否可以将免抵退税额视同为已缴税款，答案是否定的。这两者在税务处理上是独立的，不能混淆。希望这能解答你的疑惑，如有其他问题，欢迎...
如果在进项大于销项的情况下,免抵额即是已缴纳的税额,我这样说你可能还是不明白,如你所讲你们内销很大,要交税的原来交的是哪部分?实际应该按出口退税申报表来做,你所讲的补税是不是原来出口退税手续还未办下来,那么确应把不予免抵退的数补上,但总额应是销-进.("现在到了六月审下来批时"由此判断...
生产型出口企业增值税税负的三种计算公式：免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）×100%；免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-（年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额）]÷[年度应税货物及劳务...
借：应收账款35100 贷：营业收入30000 应交税费-增值税-销项税5100 出口收入确认，借：应收账款10000 贷：营业收入10000 进项税转出金额=10000*（17%-16%）=100 借：营业成本100 应交税费-增值税-出口进项转出 如是生产企业，实行免抵退税制度，本月进项税=4600-100=4500，本月销项=5100，销项大...
