预缴的税款在所得税季度报表中哪里填列？

预缴的税款在所得税季度报表中哪里填列?

填“利润表”中的利润总额一项中金额，下面还有一行，是填已经预缴的所得税税额。一般网上申报的话那个数字是自动生成的，不用你填。

企业所得税季度报表的填列方法

第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。第19行“...

建筑工程异地预缴了企业所得税,季度申报企业所得税时,已就地预缴的企业所得税税款如何进行申报填写?

自2021年1季度开始，建筑企业总机构纳税人到异地经营按照规范预缴了企业所得税的，其在企业所得税季度预缴申报时，《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）第15行“特定业务预缴（征）所得税额”栏将自动带出从经营地主管税务机关获取的本期已预缴企业所得税税款...

每季度报企业所得税的账务处理

季度报企业所得税的账务处理是企业财务管理中重要的一环。预交企业所得税时，企业应按照实际预缴的金额，借记“应交税费-应交企业所得税”科目，贷记“银行存款”科目。这样，企业将预缴的税款从银行账户中转移至应交税费科目，记录了企业已支付的税款。待年度终了，企业进行年度汇算清缴。此阶段，企业需...

企业所得税季度预缴前已经缴纳的所得税,该怎么处理啊,什么时候列式到财务利润表中?大家帮帮忙

借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 此时，该金额并无需体现到当期的利润表当中；2、如属于补缴以前年度的所得税，则通过“以前年度损益调整”科目处理，不影响当期应交税费；3、那么，在当期的季度预缴所得税的账务处理（体现于利润表）及申报（季度税务申报）时，则如常进行处理则可，且经主管...