关于当月取得辅导期一般纳税人资格，当月取得专用票的认证？
5个回答财税会计专题活动
- 是的，辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏。 - 2月份如果有销售那你2月份就可以抵扣
- 对
- 完全正确!
- 是的
辅导期的一般纳税人，其当月的进项税额需在下个月认证比对结果出来后才能抵扣。这意味着，取得辅导一般纳税人资格的当月，企业需缴纳销项税额，而进项税额则需待认证通过后，再经过专管员稽核确认无误才能抵扣。以2005年5月为例，若公司被批准为一般纳税人，当月销项税额为1万元，而当月已认证通过的进项...
1、进入辅导期内的一般纳税人是要按17%来纳税；2、在辅导期内，当月取得的进项不能当月抵扣，因此，如果有收入就需要按照17%的税率缴税；3、辅导期一般纳税人第一个月开始的账务的处理，可参考《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发【2010】40号）文件办理；4、一般纳税人认定后不需要重新...
这意味着，一般情况下，企业会在当月进行认证，次月进行抵扣。辅导期一般纳税人进项抵扣的问题，重点在于抵扣的时机和条件。抵扣的前提是取得的发票必须符合法定要求，且在一般纳税人资格认定批准之后。在辅导期内，商贸企业需要特别注意，其取得的发票只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。这样可以确...
实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过十万元；其他一般纳税人专用发票最高开票限额应根据企业实际经营情况重新核定。纳税辅导期内，主管税务机关未发现纳税人存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为的，从期满的次月起不再实行纳税...
成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后 借：库存...
