企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写
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- 按照业务规则，如果没有参与分配的分支机构，只有外经证项目部的话，是不带出A109000表和A109010表，所有的已预缴税款反映在A100000表32行。
其中外地项目部缴纳的税，应该在月季度申报企业所得税时，填写在SD003的第14行特定业务预征中。
如果预缴的时候没有在第14行特定业务预征填写，那么年度汇算清缴时，主表第32行自动带出的已预缴税额中不会包括这笔税款的，需要联系主管税务机关更正申报之前的报表或在预缴台帐中进行维护。
企业所得税汇算清缴时间《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。程序流程:根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则,《 人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清缴管理办法》等...
异地工程项目预缴的所得税如何处理 1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为...
应是不含税价的 一、 政策规定 按照国税函[2010]156号文件规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。建筑企业总机构进行季度预缴时，扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按...
清缴是企业财务术语中对缴纳税款的口语化表达，通常与清算过程联系在一起。清算发生在企业准备注销登记前，即企业在停止运营、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等行为时，需对其清算所得进行申报并依法缴纳企业所得税。理解预缴、汇缴和清缴的内涵与应用，对于企业财务管理具有重要意义。确保按时、...
季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。因此，建安企业在异地项目部所在地预缴的所得税，公司总机构年度汇缴申报时可以抵减。
