高手支招:企业捐赠 所得税计算

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高手支招:企业捐赠 所得税计算
  • 计算一是正确的,因为你的本年利润已经包括了公益捐赠的100万元,而且你的捐赠不超允许税前扣除的标准,所以不需要做纳税调整。按照你的利润乘税率即可。
  • 计算二为正确计算结果。
    符合税前扣除的公益性捐赠是允许做税前扣除的。
  • 第二种方法是对
    税法只允许抵扣120万,故所得税为(1000-120)*25%=220
  • 第一种,利润总额已经包括了你捐赠扣除额。估计当期发生公益性捐赠100万元计入了营业外支出。
  • 本年利润总额已经含着扣减捐赠100万了 所以应该用计算一