高手支招:企业捐赠 所得税计算
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5个回答财税会计专题活动
- 计算一是正确的,因为你的本年利润已经包括了公益捐赠的100万元,而且你的捐赠不超允许税前扣除的标准,所以不需要做纳税调整。按照你的利润乘税率即可。
- 计算二为正确计算结果。
符合税前扣除的公益性捐赠是允许做税前扣除的。 - 第二种方法是对
税法只允许抵扣120万,故所得税为(1000-120)*25%=220 - 第一种,利润总额已经包括了你捐赠扣除额。估计当期发生公益性捐赠100万元计入了营业外支出。
- 本年利润总额已经含着扣减捐赠100万了 所以应该用计算一
计算一是正确的,因为你的本年利润已经包括了公益捐赠的100万元,而且你的捐赠不超允许税前扣除的标准,所以不需要做纳税调整。按照你的利润乘税率即可。
借:所得税费用 450*25%=112.50 贷:递延所得税资产 112.50 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则应当减记递延所得税资产的账面价值,分录为:借:所得税费用 贷:递延所得税资产
发生的亏损体现在下年度的未分配利润的年初数,若当年有利润就可以税前弥补,不用体现递延所得税资产
你是不是期末有存货还有未分配利润啊,这个都要补交税的,会计公司也拿不到这个钱,只能说你注销前没有和他们好好沟通,怎么合理避税
做税收筹划具体可以利用的税收优惠政策主要是有如下所示:有限公司财政扶持:1、增值税:地方留存50%(增值税税费国家与地方政府5:5分),以地方留存部分为基础扶持返还享受了税收优惠政策的企业最高90%;2、企业所得税:地方留存40%(增值税税费国家与地方政府4:6分),以地方留存部分为基础扶持返还...