企业所得税的计算，求详细计算过程！！！
2个回答财税会计专题活动
- 总收入=3000+500=3500万元 广告费当年允许列支3500×15%=525万元，纳税调增=600-525=75万元 业务招待费允许列支=3500×0.5%=17.5万元与50万元孰低，纳税调增=50-17.5=32.5万元 财务费用超过贷款利率=5%-2%=3%，纳税调增=1000×3%=30万元 职工福利费计提比例14%=200×14%=28万元，纳税调增=30-28=2万元 工会经费计提比例2=200×2=4元，纳税调增=6-4=2万元 职工教育经费计提比例2.5%=5元，纳税调增=10-5=5万元 营业外支出列支200万元，允许税前列支100万元，纳税调增=200-100=100万元 2008全年会计利润=500万元 应纳企业所得额=500+75+32.5+30+2+2+5+100=746.5万元 应纳企业所得税额=746.5×25%=186.625万元 已预缴企业所得税=125万元 2008年全年应补缴企业所得税=186.625-125=61.625万元
- 企业所得税应纳税所得额计算公式
企业所得税可按照如下方式计算：应纳税所得额乘以具体的纳税税率。应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。而居民企业的税率是25%，非居民企业的税率是20%。【【法律依据】】《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。非...
纳税调增=10-5=5万元 营业外支出列支200万元，允许税前列支100万元，纳税调增=200-100=100万元 2008全年会计利润=500万元 应纳企业所得额=500+75+32.5+30+2+2+5+100=746.5万元 应纳企业所得税额=746.5×25%=186.625万元 已预缴企业所得税=125万元 2008年全年应补缴企业所得税=...
企业所得税的计算公式为：应纳所得税额 = 纳税年度应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额。详细解释如下：应纳税所得额是企业年度收入总额减去准予扣除项目及金额后的余额。计算这一指标时，需按照税法规定对企业的各项收入进行全面考虑，并扣除与收入相关的成本、费用、税金等支出。...
企业所得税税额=利润*所得税税率=1200000*25%=300000 计提时 借：所得税费用 300000 贷：应交税费--应交企业所得税 300000 结转时 借：本年利润 300000 贷：所得税费用 300000
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