关于增值税利润部分的税收问题
- 单从公司的这项业务看，销售时总收款175.50元，其中收入150元，应交增值税-销项25.5元；购产品时应付款117元，其中成本100元，可抵扣应交增值税的进项税为17元，应交增值税的差额为（150-100）×17%=8.5元，属价外税，有代收代付的性质。但公司尚应根据增值税8.5元交纳城建税、堤防费、教育费附加、河道管理费用等相应的地方性附加税，各地方的税率有所不同。假设上述地方性附加为13%，则此笔业务的销售利润为150-100-8.5×13%=48.89元。
假如，公司发生类似的销售业务，全年发生销售收入总计150万元，销售成本100万元，应交销项增值税25.5万元、可抵扣进项增值税17万元，则全年应缴纳增值税8.5万元，相应缴纳13%税金及附加1.105万元。则全年销售利润为150-100-1.105=48.895万元。
如果公司为了获得这些利润，发生了管理人员工资、福利、社保、办公费、差旅费等管理费用20万元，另发生销售人员工资、福利、运输费用、业务招待费等10万元。
则贵公司的会计账面的利润总额为48.895-20-10=18.895万元，则公司最少支付的所得税为18.895×25%+业务招待费发生额的40%
如果公司出现全年管理费用、销售费用支出总额大于全年销售利润，且无不合规的支出及其他纳税调整因素，则公司无需缴纳所得税。
这前你未开公司而找别的公司代理此销售业务，虽然该公司的销售利润会增加，但也许由于该公司原属亏损企业，有足够大的成本、费用来抵减由此销售产生的利润而无需缴纳企业所得税。因此，此笔销售业务代理公司可能仅发生应交增值税增加而产生的税金附加，向你收取利润部分的6%也是有利可图的。 - 月底还要按照应交增值税的一定百分比计提城建税和教育费附加，以及地方上的一些税费。最后还要交企业所得税。
- 有些税不是按中间利润高低来交税的,具体地讲有:
1.增值税:(150-100)/1.17*0.17,按不含税的进销差价的17%交增值税
2.城建税:按增值税的7%(市区),5%(县镇),1%(其他)
3.教育费附加:按增值税的3%
4.地方教育费附加:按增值税的2%,目前大都数地方都有.
5.防洪基金:150/1.17*0.1%,不含税销售额的0.1%,各地叫法可能不一样.
6.企业所得税,税前利润的25%.LZ前面所说的"中间的利润"其实叫毛利.毛利再减去相关的费用,大体上就是税前利润了.
另外,LZ可能弄错了,找别的公司开票,应该不是按利润部分的比率收费,而是按开票金额的比率收费. - 增值税：150*17%-100*17%=8.5元
城建税：8.5*7%=0.595元
教育费附加：8.5*4%=0.34元
企业所得税：（150-100-0.594-0.34-为了销售发生的各项费用）*25%=，如果是商业企业，税务部门潜在认为利润率4%，所以应交所得税（核定征收）=150*4%*25%=1.5元。
其他：粮食风险基金、防洪保安基金等不好说。
找其他公司 ，属虚开 ，风险很大。
不需要。增值税是价外税，利润总额不需要扣增值税。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税。增值税的缴纳条件1、企业必须是增值税一般...
增值税是我国重要的税种之一，因其属于价外税，以消费税的形式由消费者负担，所以不是直接影响企业利润的税种 增值税是属于价外税，缴纳增值税是不影响企业的营业利润的。从营业利润的公式中也可以看出，营业利润=营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失－信用减值损失+...
假如，公司发生类似的销售业务，全年发生销售收入总计150万元，销售成本100万元，应交销项增值税25.5万元、可抵扣进项增值税17万元，则全年应缴纳增值税8.5万元，相应缴纳13%税金及附加1.105万元。则全年销售利润为150-100-1.105=48.895万元。如果公司为了获得这些利润，发生了管理人员工资、福利、社保、...
利润总额因为增值税属于价外税，在计算企业所得税的收入时是以不含增值税的收入计算的，所以计算的时候不减去增值税。在企业所得税的扣除项目中的税金是除允许抵扣的增值税和企业所得税以外的税金。企业购进货物、服务等取得发票，进项税额允许抵扣增值税，所以这部分税金也不能扣除，计入成本费用时也要扣...
利润并不减去增值税。增值税是一种流转税，与企业的利润计算没有直接关系。增值税是对商品或服务在销售过程中的增值部分进行征税，而利润则是企业在经营过程中，扣除所有成本后的净收益。简单地说，增值税是企业在经营过程中需要缴纳的一种税费，而利润则是企业经营成果的体现。因此，计算利润时并不需要...
