比如去年开了普票，结果今年开了负数普票，重新开了专票，怎么做账务处理
1个回答财税会计专题活动
- 借固定资产 负数，借进项税额。开红字的普票冲红，红字:借:应收账款贷:营业收入，应交税费-增值税-销项;再重新开具专票，借:应收账款贷:营业收入，应交税费-增值税-销项。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。使用计算机作业的行处，根据凭证输入有关资料后，自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享，为保证账务准确，应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。配备事后监督机构的行处，专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。
1.要求对方单位把税务登记证、一般纳税人资格认定表的原件拿到你们单位，检查看其是否符合一般纳税人的条件；而且关键要看清楚，一般纳税人资格认定的时间。2.如果去年12月对方单位已经认定为一般纳税人，你们单位为其开具的是普通发票，那么，过错方在你们。只要现在4月开具红字的普通发票，同时，开具兰字...
呃，如果股票开出的话，今年就是把原来那张错票重新填复数冲销，另外再开一张正确的，如果金额没错的话，还是按原来那张凭证一样做一张，一负一正。
我觉得就按正常红字发票做红字分录，重开的蓝字发票做蓝字分录。
法律分析：跨年发票是可以入账的，以下两种情况下的发票属于跨年发票：造成跨年发票的原因：1.由于发票被遗忘而没有及时入账；2.上年度发生的成本、费用，由于报销人员没有及时报销，会计跨年才取得发票；3.对方上年已经开具了发票，由于款项没有全额收到而次年才给了发票。不可避免的跨期费用支出：1.跨...
解决办法如下：有两种解决方法：一是追回专票的所有联次，然后重新开具正确的普能给对方当然有可能会涉及到作废或开负数票信息单的问题。二是不作追回，普票开成了专票，税局也不会追究责任的，只要你按时申报即可。*就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，*主要是公司做账的依据，同时也是...
