当月作废的发票怎么做账
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- 1、企业作为销货方，回收对方增值税专用发票抵扣联及发票联，并进行发票作废时：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
2、企业作为购货方，收到增值税专用发票未进行认证但已交回对方进行发票作废时：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费——应交增值税（待认证进项税额）（红字）
贷：应付账款（红字）
根据相关规定，在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。
开票方开票时发现有误，或开具后交付前发现发票有误的，可以即时作废发票。增值税普通发票作废前未进行账务处理的，发票作废后，无需进行账务处理。企业作废发票后，开具正确发票且交付受票方的，交易双方应根据正确发票信息做相应账务处理。
普通发票作废已经做账，处理方法有以下几种：1.可以与对方公司商量，要回作废的发票联，换一张重新开据的发票。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。2.如果是上月开具的，做红字发票冲回来。发票以及冲红的会计分录 开出发票 借：应收账款/...
1、企业作为销货方，回收对方增值税专用发票抵扣联及发票联，并进行发票作废时：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业作为购货方，收到增值税专用发票未进行认证但已交回对方进行发票作废时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（...
对于当月作废的 ，我们需要根据不同情况采取相应的账务处理方式。首先，如果原发票尚未进行记账，那么在账务处理上不需要进行任何操作，只需将原发票的所有联次收回，并在上面注明作废字样进行妥善保管即可。但如果原发票已经完成了记账，则需要在账务处理上进行相应的反分录操作。具体来说，需要登记...
作废发票时，如果是在当月，直接作废即可，无需进行会计分录。若涉及的发票是前月的，需开具一张负数销售发票。具体的会计分录为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。再借：主营业务成本（红字），贷：产成品（红字）。值得注意的是，作废...
受票方处理为：借「原材料」等，贷「应付账款」等；再借「原材料」等，贷「应付账款」等。若为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」计入采购成本。第三，若发生销售退回，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内作「作废」处理。双方应按会计准则关于销售退回的规定进行...
