在做账的时候不小心把下个月的发票单记账了，报税了，怎样办？
2个回答财税会计专题活动
- 1，建议您这么做比较好： 将此发票单冲红，重新作出一份正确的发票单及会计分录，下个月在记会计凭证时，重新作出一份报表。‘ 2，本月的这份账本，只能作废，不能再继续使用了。
- 嗯 上面这回答很对 ， 不过我想你还可以去税务局把这月的报表删掉在重新报一份吗！
实际操作中，当会计发错工资的时候，一般有2种方法；1、直接将多发放的工资计入到应付职工薪酬的借方，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等。等下次计提工资的时候，借：管理费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资。这样，应付职工薪酬科目就相互抵减了。2、将多付的部分计入其他应收款。借：应付职工...
做账分为几个不同过程的记录，如下：1、企业收到货物未取得发票的，应在收到货物时做暂估入账处理：借：原材料——暂估入账（或库存商品等科目）贷：应付账款——暂估应付款2、次月收到发票时，应用红字冲回原分录：借：原材料——暂估入账（红字）贷：应付账款——暂估应付款（红字）3、再根据跨...
在做账过程中，如果发现上个月的记录存在错误，我们有几种修正的方法。首先，可以采用一种叫做红字冲账的方法。具体操作是先制作一份红字凭证来撤销之前的错误凭证，然后重新制作一份蓝字凭证来记录正确的账目。第二种方法是补充登记更正法。这种方法适用于记账凭证中金额记录错误的情况，但其他信息如账户名...
先做退回处理，再红冲多计提的工资借：现金/银行存款贷：应付职工薪酬借：管理费用-工资 （红字）贷：应付职工薪酬 （红字）
由于8月凭证已经打印并装订，所以，原则上，应在12月做一张调整凭证，将错误纠正过来。或者更清楚一些的话，在12月份先做一张冲销凭证分录，将8月错误凭证原样（金额相反）冲销，然后另做一张正确的凭证。注意在冲销及正确凭证上都应注明原错误凭证号及更正原因。
