一般纳税人货款已支付，发票没到怎样做会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 可以做成在途，也可以做预付，或者应收
主要看你们设了些什么科目，还有你们单位财务部内部有没有相关规定。
有的单位在实际工作中为了核算方便，有自己的一些规定，可能与理论有些不太一致。
挂了账，关键是一定要记着随时清理。 - 先做：借：其他应收款-甲公司
贷：银行存款（库存现金）
发票到：借：应付帐款 -甲公司
贷：其他应收款-甲公司
企业在处理原材料入库但发票未到的情况时，通常会进行暂估处理。具体操作如下：原材料入库时，即便发票尚未到达，企业可以根据采购金额进行暂估处理。会计分录为：借：原材料 贷：应付账款（暂估）当企业付款时，会计分录应为：借：应付账款（暂估）贷：银行存款 在产品完成生产流程并入库后，会计分录如下...
发票到了以后： 借：应付账款（暂估入库）应交税金-增值税 贷：应付账款-XX供应商 应付预付对冲：借：预付账款 贷：应付账款-XX供应商
企业会计制度对已验收入库但发票尚未收到的情况，规定应当在月末合理估计入库成本暂估入账。此成本估计可基于合同协议价格、当月或近期同类商品的购进成本、当月或近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价乘以预计或平均成本率等。月末时，需做相反的会计分录冲回暂估，等发票账单到达后，...
作为一般纳税人的企业，如果客户支付货款时不索取发票，这种情况是不正常的。按照规定，销售方在向购买方提供商品或服务时，应向对方开具发票。即使客户不要发票，销售方仍需将此笔交易作为未开发票收入进行申报纳税。对于未开发票收入的处理，纳税人应当向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，如实...
凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：1、货已到，发票未到，采购员先做假入库： 借：库存商品---暂估---10000 贷：应付账款---100002、下月初，红冲暂估 借：库存商品--- -10000 贷：应付账款--- -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲”3、收到发票 借：库存商...
