款已付，货已到，发票未到怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- ①应收税票
借：应收票款一×××
贷：银行存款一×××
②收到税票
借：库存物资或其他相关科目
借：应交税费一待抵扣税
贷：应收票款一××× - 1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷：应付账款--XX单位 2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后 借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 也可以这样做： 1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证） 3、然后在正常做购进货物凭证： 借：原材料 借： 应交税费--应交增值税-进项税额 贷：银行存款
在发票未到的情况下，企业可以按照合同或协议约定的价格，对收到的货物进行暂估入账处理。暂估入账是一种临时性的账务处理方式，旨在确保账务的及时性和准确性。待发票到达后，企业再根据发票金额进行账务调整。四、跟进发票开具与寄送 企业应持续跟进供应商开具和寄送发票的进度，确保发票尽快到达。如供应商...
在发票未收到的情况下，企业或个人可以将已支付的款项记录为预付款项。在会计账簿中，可以设立一个预付款项账户，将已支付的金额暂时归入该账户，并标明对应的交易对象和交易内容。三、与供应商或收款方沟通 企业或个人应及时与供应商或收款方联系，了解发票未收到的原因，并催促其尽快开具发票。同时，...
企业在进行购入商品的交易时，如果已经支付了货款但尚未收到发票，会计处理应当遵循相关财务准则。具体操作可以分为两种情况，一种是企业设置了预付账款账户，另一种是企业未设置该账户。在设置了预付账款账户的情况下，支付货款的会计分录应为：借：预付账款-XX公司（这里“XX公司”指的是具体的交易对象...
在当月购入原材料时，如果没有收到发票，而款项已经支付，可以根据实际情况进行暂估入账处理。具体操作是，月末认为收到发票单据之前，可以先进行暂估入账，此时会计分录为：借：原材料（暂估）贷：预付账款或银行存款 等到发票单据实际收到后，需要进行调整，此时的会计分录为：借：原材料（暂估红字）贷：...
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：借：库存商品/原材料/低值易耗品 贷：银行存款 2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额...
