比较企业今年现金持有量变化情况应该看财务报表的什么数据
3个回答财税会计专题活动
- 编制现金流量表，是比较准确的。因为现金流量表使用的是收付实现制的原则，可以如实反应现在所持有的现金，当然如果想比较快速的知道，直接用货币资金期未数一货币资金期初数，编制的现金流量表就是以这个结果为准的，只是无法反映你的钱去了哪里而已。
- 看该企业今年定期报告或非定期报告中的现金流量表
最好看经审计的，不然企业想怎么写就怎么写就不太准了。
现金流量表中：
经营性现金流入与流出净额
投资活动现金流入与流出净额
筹资活动现金流入与流出金额
以上三项反应了企业在经营、投资、筹资方面的现金流入流出情况，是最直接的现金持有量反应。
有个例子说的好：净利润是账面的，我今年一分钱没挣进来，我账面净利润也能盈利。
而现金流量表反应的就是收付实现制现金的流进与流出，从资金链来反应企业的现金状况 - 资产负债表 货币资金项目
现金流量表中：经营性现金流入与流出净额 投资活动现金流入与流出净额 筹资活动现金流入与流出金额 以上三项反应了企业在经营、投资、筹资方面的现金流入流出情况，是最直接的现金持有量反应。有个例子说的好：净利润是账面的，我今年一分钱没挣进来，我账面净利润也能盈利。而现金流量表反应的就是收付...
然后拿现金持有量分别与经营活动现金流出量、主营业务成本、主营业务收入、存货项目对比分析就可以了。如果分析一家，应该分析一家公司近3-5年的报表数据有没有规律性，也是上述指标。
企业的财务状况是决定其持有现金量的重要因素。企业的盈利能力、资产规模以及负债水平等都会影响到其持有的现金量。盈利能力强的企业往往会有更多的现金储备，以应对日常运营和投资机会。此外，企业的资产规模越大，其经营活动中产生的现金流也会相应增加。同时，企业的负债水平也会影响到其现金持有量，负债...
企业经营状况不佳，收入锐减，成本费用提升，市场竞争激烈，不好揽业务。将存货与应收款项排除在外，请比较流动比率（CR）。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目。因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前...
对，企业现金持有量过多说明企业未对现金加以充分利用，会降低企业的收益水平，机会成本很高。机会成本=企业持有现金数量*证券利率。现金持有量，是指为满足生产经营的需要，所持有现金的量。一个企业的现金持有量过多将影响企业投资收益的提高。相当于拿着现金而不去投资，就无法得到相应的收益。
