求助，税务会计中关于成本的问题。真的好担心啊
- 成本核算，关系的是所得税。因为目前我们缴纳的所得税，是预交的性质，到了次年需要汇算清缴的，所以你第一季度成本结算出现了问题，只是对当期的所得税预缴金额产生了影响，从全年来看，不会有很大影响。
你可以在第二季度将上期错误的成本转回来。
已经报送的报表只是季度报表，不用调整，因为你只是第一季度的会计差错，还是属于当期的会计差错，在本季度对上一季度的会计差错进行更正就好了，不会对年报产生影响。
把少计的在做补计就好了。
比如：借：主营业务成本 ，
贷：库存商品
这主要看你自己那边对于成本结转的分录是什么样子，少计的补记就好了，多计的冲回就行了。 - 1、成本多结转后，会影响减少该月利润，造成会计核算未能正确反映企业的实际情况，因此发现错误后必须及时予以纠正；
2、如果是以前年度的必须做以前年度损益调整，如果是本年度的，可以做追加或追减成本处理，例如五月份多转了，陆月份发现后，就可以追减处理，增加陆月份利润：
借：主营业务成本-- （追减数）
贷：营业外收入---
说明：五月份结转利润时分录：
借：主营业务收入--
贷：本年利润--
借：本年利润--
贷：主营业务成本及税金--
管理费用
财务费用
所以陆月份追减时的会计处理为：
借：主营业务成本
贷：营业外收入
1、成本多结转后，会影响减少该月利润，造成会计核算未能正确反映企业的实际情况，因此发现错误后必须及时予以纠正；2、如果是以前年度的必须做以前年度损益调整，如果是本年度的，可以做追加或追减成本处理，例如五月份多转了，陆月份发现后，就可以追减处理，增加陆月份利润：借：主营业务成本-- （...
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借：主营业务成本16000 贷：应付职工薪酬-非货币性福利16000 （5），留抵税额=3000元 应纳税额=23400-1820-13000-350+2600-3000=7830元 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7830 贷：应交税费-未交增值税7830 3题（1）3日，从市针纺公司购进棉布一批，专用发票注明：进价76 000元，税款...
