应纳增值税计算题。
- 现在小规模纳税人的增值税征收率是3%，是从2009年1月1日起执行的，之前的征收率是6%，小规模纳税人取得的收入是含税收入，需要换算成不含税销售额再乘以征收率，才能得出当期应纳税款。你单位是生产销售货物的纳税人，安装地板属于混合销售，应当全额这是增值税，当期应纳税额=10000/（1+6%）*6%=5660.38元。
- 既然是小规模纳税人~按3%计征 100000/(1+3%)*3%
- 100000/1.06*6%=5660.38
- 小规模的征收率为3%，10万÷1.03×0.03
- 3万
一、一般计税方法 一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
进项税额合计：4+0.07+1.53=5.6万元 销项税额（4）93.6/（1+17%）*17%=13.6万元，当月应纳增值税=13.6-5.6=8万元 3、M商店当月应纳增值税=11.7/（1+17%）*17%+23.4+0.117/(1+17%)*17%=25.117万元 4、该厂应纳消费税税额=68/1.17*500*20%+250*2*0.5=6061.97元...
1、销项税额＝800*2000*13%＝208000元（农机的税率是13%）2、进项税额＝136000元 3、应纳增值税＝销项税额-进项税额＝72000元
1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
20000*180=3600000元 3600000*0.17=612000(应该交的销项税)612000-250000=362000元(应该纳的增值税)借:银行存款 4212000 贷:主营业务收入 3600000 应交税费---应交增值税(销项税) 612000 当期应该纳的增值税=销项税-进项税 362000=612000-250000 ...
