增值税的计算题
- 2.(1)进项税额=4*17%+1*7%=0,68+0.07=0.75
(2)进项税额=9*17%=1.53
(3)组成计税价格=关税+关税完税价=8+1
增值税=9*17%=1.53
（4）销项税额=9.36除（1+17%）乘17%=1.36
2月份的进项税额=3.81
当期应纳税额=1.36-3.81=-2.45
3.1.17除（1+17%）*17%+23.4+0.117除（1+17%）*17%=23.587
4消费税=500*68*25％+250*0.5*0.5=8500+62.5
5消费税={(材料成本*(1+成本利润率)+加工费)除以（1-消费税税率）}*消费税税率=40750除（1-45%）*45%=33340.91 - 2、进项税额：(1)木材进项税额为4万元; 运输发票可抵进项为：10000*7%=0.07万元。
(2) 外购建筑材料税额9万元用于非应税项目，不得作为进项抵扣。
(3) 进口生产家具进项税额：（8万元+1万元）*17%=1.53万元
进项税额合计：4+0.07+1.53=5.6万元
销项税额（4）93.6/（1+17%）*17%=13.6万元，
当月应纳增值税=13.6-5.6=8万元
3、M商店当月应纳增值税=11.7/（1+17%）*17%+23.4+0.117/(1+17%)*17%=25.117万元
4、该厂应纳消费税税额=68/1.17*500*20%+250*2*0.5=6061.97元
5、甲企业当月应代收消费税={【（35000+2000+4000）/（1+17%）】/（1-30%）}*30%
=15018.32元 - 2、进项税额：(1)木材进项税额：4万元; 运输发票可抵进项为：10000*7%=0.07万元。
(2) 外购建筑材料税额9万元用于非应税项目，不得作为进项抵扣。
(3) 进口生产家具进项税额：（8万元+1万元）*17%=1.53万元
进项税额合计：4+0.07+1.53=5.6万元
销项税额（4）93.6/（1+17%）*17%=13.6万元，
当月应纳增值税=13.6-5.6=8万元
3、M商店当月应纳增值税=（11.7+0.117）/（1+17%）+23.4=33.5万元
4、该厂应纳消费税税额=68/1.17*500*20%+250*2*0.5=6061.97元
5、甲企业当月应代收消费税={【（35000+2000+4000）/（1+17%）】/（1-30%）}*30%
=15018.32元 - 0.0
1、销项税：800*280*0.17=38080.00（现金折扣不得抵减销售收入，做财务费用处理）2、销项税：500*280*0.17=23800.00 运费进项：7000*0.07=490.00 3、应纳增值税：100000/1.04*0.04/2=1923.08（销售自己使用过的小轿车按简易办法依4%征收率减半征收增值税，填入申报表第21行“简易征收办...
(1)本月进项税额=34+10*7%+80*13%=45.1万元；（2）本月销售税额=400*1170/1.17*17%+1500*17%=68000+255=68255万元；（3）本月应纳增值税额=本月销售税额-本月进项税额=68255-45.1=68209.9万元；（4）运输费的进项税额=10*7%=0.7 购入农产品的进项税额=80*13%=10.4 ...
1.该企业当月销项税额=（500+200+100+50）×0.9×17%=130.05（万元）2.该企业当月允许抵扣的进项税额=（10+0.5）×7%+34=34.735（万元）该企业当月应纳增值税额=130.05-34.735=95.315（万元）
1、远洋公司向农民收购农产品30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。进项税：30*10%+3*7%=3.21万 借：原材料28.89万 应交税费—应交增值税（进项税额）4.11万 贷：银行存款或库存现金33万 2、收购的农产品40%作为职工福利消费，进项税额转出=4.11万 *40%=1.644万 借：应付职工...
1、向农民收购玉米，价款50.8万元，依收购凭证计提进项税额50.8*13%=66040元 支付玉米运费3000元，计提进项税额3000*7%=210 2.进口一台设备，海关完税证注明增值税2.7万元，可以抵扣进项税额27000元 支付国内运费500元（取得普通发票），计提进项税额500*7%=35 3.销售白酒2吨，销售额20万元，销项...
