当月认证的发票次月申报了下月可以抵扣吗
1个回答财税会计专题活动
- 一.这要分情况区别对待：
1.对于辅导期一般纳税人来说，当月认证次月抵扣；
2..对于一般纳税人来说，当月认证必须当月抵扣。
二..增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留...
在认证这些发票后，应妥善保存，以便在次月进行申报时使用。次月申报时，需要根据当月的销项情况填写销项发票信息，包括销售方名称、纳税人识别号及税率等。根据国家相关税收政策，可以将当月认证的进项发票金额与当月销项发票金额进行抵扣。如果进项发票金额大于销项发票金额，多余的部分可以留到下个月继续抵扣。
除辅导型企业外，一般当月认证的发票，均应在当期申报抵扣，做账与申报是同步的。
认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是...
是的，增值税进项发票通过认证系统只是“认证”步骤，还没有真正是被抵扣。要到下月初纳税申报了才算是真正抵扣了。
