发票已认证，次月才报销，如何做会计分录
6个回答财税会计专题活动
- 认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数。
次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。 - 认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。
会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。
企业为了核算和监督预提费用的计提与支付情况，应设置“预提费用”科目，该科目属于负债类帐户，其贷方登记企业预提的各项费用，借方登记预提费用的实际支出数。
期末余额一般在贷方，表示已预提但尚未实际支出的费用。如果该账户期末出现借方余额，表示实际支出数大于已预提数额，应视同待摊费用，分期摊入成本或当期损益。“预提费用”科目应按费用种类设置明细科目，进行明细核算。
企业预提各项应付未付的费用时，借记“制造费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记“预提费用”科目。
实际支付或结转大修理成本时，借记“预提费用”科目，贷记“银行存款”、“在建工程”等科目。
扩展资料：
纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 下列项目的进项税额不得抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
参考资料来源：百度百科-预提费用
参考资料来源：百度百科-进项税额 - 1.可以不做账，但增值税报表与账面不统一，下月做进了就平了。
2.既然已经认证，那么最好把这笔业务做进账要好，（否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致）可以按如下办法来做会计分录：
利用复印件，借：该项目应记的科目
应交税金——进项增值税
贷：应付账款——估价入账户
次月报销时；借：应付账款——估价入账户
贷：现金（或其他应记科目） - 认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数；次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。
这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。 - 这种情况在实务中也经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了 - 不做帐？？能这样吗？？
认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是...
认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数；次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。...
在处理先确认了收入，次月才开的发票的场景时，应遵循以下步骤。首先，对已确认的未开票收入执行红字凭证冲销操作，以确保账目的准确性。紧接着，依据所收到的发票，进行正规凭证的记账工作，确保财务记录的完整性和合规性。在这一过程中，申报环节也至关重要。需要在申报时撰写详细的说明，清晰阐述实际...
认证的发票当月如果不做进项税抵扣，可以不做认证，次月进行申报时再做认证。目前增值税进项税发票的认正没有期限的要求。增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣...
1、已认证的发票,不能再退回作废重开;2、如有差错,只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;4、购货...
