小规模有专票有普票，普票超过起征点怎么填写增值税申报表？
1个回答财税会计专题活动
- 增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普票超过起征点的，数据填写在第三栏。
增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普票超过起征点的，数据填写在第三栏。
1、既开具了增值税专用发票，也开具了增值税普通发票，且合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第...
小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。法律依据：《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》一、小规模纳税...
是的，要全额征收增值税。普票专票一起超过九万的，因为小规模 专票是先交了税的，所以季度国税就缴纳普票的增值税，而地税（城建，教育，地方教育）是按照缴纳的增值税（专票+普票）来缴纳，不过有一个季度免两个附加的优惠政策（不需要备案).按季申报的增值税小规模纳税人季销售额不超过9万元免征...
小规模纳税人申报表超过起征点全额征收，按总收入填写。小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断：按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元，按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人，...
