购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税
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- 购买方收到进项负数发票按负数做账，报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。如果是购买方出具的红字专用发票信息表，就要在增值税纳税申报表附列资料二中：红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出 。
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...
1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东...
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(...
收到负数发票时，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套...
