某工业企业为增值税一般纳税人，某月发生购销业务如下：
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- 1、进项：3.91+3*0.07
2、进项：1.36
3、进项：42*0.13
4、销项：42*0.17
5、进项转出：1.36（即将当期进项税减去1.36）
本项应缴（或留抵）税额=42*0.17-（3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36+0.5）= - 2.94，金额为负数，表明期末是进项税额留抵，留抵税额2.94万元。
如能帮到你，请采纳，谢谢。
单选题1.某工业企业为增值税一般纳税人，年10月5日购入材料一批，售价为50000元，该企业适用的增值税税率为13%，所购材料到达后验收发现材料短缺5%，经查属于合理损耗，材料入库前的挑选整理费为700元。则该企业取得的该材料的入账价值应为()元。A50000B58700C58000D507002.下列各项中，应列入利润表“...
某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本计价核算的相关账务处理及计算公式：(一)成本差异的确定 原材料成本差异是指相同数量的原材料的实际成本与计划成本的差额。实际成本大于计划成本的差异为超支额，反之，为节约额。材料成本差异必须根据规定的方法计算出分配率，按月进行分配，不得任意多摊、少摊...
材料成本差异 12.5 3、购买甲材料实际单价=61000/6000=10.167元/公斤 计划成本下总金额=6000*10=60000元。则因为材料未到，记到材料采购中 借：材料采购 61000 应交税费-应交增值税-进项税 10370 贷：银行存款 71370 4、验收入库的时候，发现短缺，那实际单位就会提高，因为数量少了。所以，...
借：委托加工物资 1000 贷：原材料 1000 借：委托加工物资 125 贷：材料成本差异 125 借：材料采购--甲材料 61000 应缴税费-应交增值税（进项税） 10370 贷：银行存款 71370 借：原材料--甲材料 59800 （6000-2）*10 贷：材料采购--甲材料 59800 借：材料成本差异 1200...
要确认增值税。借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额）借：其他业务成本 贷：原材料
