税务发现公司有滞留票，公司该如何解释
1个回答财税会计专题活动
- 所谓“滞留票”就是销售方开具了发票，开票系统已经做抄税处理，而且已经将这部分收入申报纳税，但是却没有购货方的认证信息。
处理如下：
提税时：
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
缴税时：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
1、购货方购入的货物属于固定资产，因此没有认证并抵扣，而是全额计入固定资产，因此没有认证信息；
2、由于没有在180天的认证期认证，造成无法认证并抵扣，只有全额计入原材料或库存商品，因此没有认证信息；
3、购货方现金支付货款，货物没有入账，体外循环，以达到偷税的目的，我想你企业可能就是这种情况，因此税务机关要求你将这部分货物补交增值税。如果确实是这种情况，税务机关只补缴了增值税未补缴企业所得税（可能是地税负责所得税吧）和罚款应该是从清处理了。
所谓“滞留票”就是销售方开具了发票，开票系统已经做抄税处理，而且已经将这部分收入申报纳税，但是却没有购货方的认证信息。处理如下：提税时：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）缴税时：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 1、购货方购入的...
2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票，不应当开具普通发票，因为，在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。目前，由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在，这方面的信息资料无法查找，势必给不法纳税人造成可乘之机。3、已被红字冲销的专用发票...
法律分析：滞留票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。如何处理：一、企业若取得不能抵扣的专用发票，一个途经是要销货方重新开具普通发票，另一个途经是把发票拿去认证抵扣，但同时做全额进项转出；等等。法律依据：《增值税专用发票使用规定》 第十四条 一般...
首先，若企业收到的专用发票无法用于抵扣，可以采取两种途径解决：一种是要求销货方重新开具普通发票；另一种是将发票送至税务机关进行认证并抵扣，同时将进项税额转出。其次，对于购入免税货物或非应税项目的情况，购货方应当要求销货方开具普通发票而非增值税专用发票。再次，当购货方为小规模纳税人时，...
滞留票是指在法定的时间内未能在财务部门进行销账的发票。发票滞留可能是由于各种原因导致的，如企业内部管理问题、供应商未及时开具发票等。当税务部门发现企业存在滞留票时，会进行相应的处理。对于滞留票的罚款，税务部门会依据相关法律法规进行。企业产生滞留票后，如果未能及时与税务部门沟通并做出合理解释...
