甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17.
- 1 借：管理费用 1.2
贷：应付职工薪酬 1.2
2借：管理费用 0.05
贷：应付职工薪酬-非货币性福利 0.05
借:应付职工薪酬—非货币性福利0.05
贷：累计折旧 0.05
3借：应付职工薪酬-非货币性福利 17550
贷：主营业务收入 1.5
应交税费-应交增值税（销项）2550
借：主营业务成本 1.2
贷：库存商品 1.2
4 借：生产成本 105
制造费用 15
管理费用 20
销售费用 10
贷：应付职工薪酬 150
5 借：应付职工薪酬-保险费5
贷;银行存款 5
6 借：应付职工薪酬—职工福利 0.1
贷库存现金 0.1 - 8月15日收到付款,在销售后的第7天,享受现金折扣2%,
商业折扣后的销售额=200000-200000*10%=180000元
增值税销项税额=180000*17%=30600元
价税合计=180000+30600=210600元
则实际收到的价税合计款为=210600-210600*2%=206388元. - 1
借：银行存款46.8
贷：主营业务收入40
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6.8
借：主营业务成本25
贷：库存商品25
2
:借：营业外支出-捐赠支出5000
贷：银行存款5000
3
借：管理费用-工资3
借：生产成本-工资8
贷：应付职工薪酬-工资11
4、
借：制造费用-折旧费50000
借：管理费用-折旧费8000
贷：累计折旧58000
5
借：固定资产清理80600
借：累计折旧19400
贷：固定资产100000
借：银行存款95940
贷：固定资产清理82000
贷：应交税费-应交增值税13940
借：固定资产清理1400
贷：营业外收入1400
希望对你能有所帮助。
应交税费——应交增值税（销项税额）34 借：主营业务成本150 贷：库存商品150 借：银行存款214 财务费用20 贷：应收账款234 （2）借：主营业务收入 30 应交税费——应交增值税（销项税额）5.1 贷：银行存款35.1 （3）借：银行存款17.55 贷：其他业务收入15 应交税费——应交增值税（销项税...
【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品、原材料售价中不含增值税。2011年甲公司发生如下交易或事项: (1)3月2日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本...
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，存货采用计划成本法核算。A材料的计划成本为0.21万元/吨。2015年9月与存货有关的经济业务如下：(1)9月1日，原材料——A材料借方余额为2 500万元，材料成本差异贷方余额为300万元。(2)9月3日，购入A材料1 000吨，取得货物增值税专用发票注明的...
37、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2×13年至2×14年发生的有关交易和事项如下: 资料一: (1)2× 13年12月1日,甲公司因合同违约被乙公司起诉,至2×13年12月31日,甲公司尚未收到法院的判决,经咨询法律顾问,甲公司预计败诉的可能性为60%,如果败诉,赔偿金额估计为100万元。 (2)2×13...
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
