计算该企业本月应缴纳的增值税税款。
- 业务1.进项=20/1.17*0.17=2.91
2.进项=15*0.17=2.55
3.进项=6*0.07=0.42
4.销项=60*0.17=10.2
5.进项转出=7/1.17*0.17=1.02
6.销项负数=2.1/1.17*0.17=0.31
应缴增值税=销项-销项负数-进项+进项转出=10.2-0.31-2.91-2.55-0.42+1.02=5.03万元，
需要注意的是以上进项必须有相应可支持抵扣的发票才能抵扣。 - 销项税：60万*17%＝10.2万元，电器：7/1.17*17%=1.02万元，退货：2.1万/1.17*17%=-0.31万元，合计销项税：10.2万+1.02万-0.31万元＝10.91万元
进项税：必须有发票，20万/1.17*17%=2.91万元，6万元*0.07＝0.42万，15万元*17%＝2.55万，合计进项税：2.91+0.42+2.55＝5.88万元
应纳税：10.91-5.88＝5.03万元 - 1、2.91万可抵
2、0
3、0.55万可抵
4、10.2万应交
5、0
6、0.31万可抵
应交10.2-2.91-0.55-0.31=6.43万
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%...
销售35万元，按16%计算增值税是35÷（1+16%）×16%=48275.86元，销售分录 借：银行存款 350000 贷：营业收入 301724.14 应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 该企业本月应缴纳增值税是 48275.86-24000=24275.86（元）转出税费 借：应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 贷：应缴...
该企业本月应纳增值税税额=34170+1360—30000—2056—1027.59—170=2276.41（元）2.（1）借：原材料 12186 应交税费——应交增值税（进项税额）2056 贷：银行存款 14242 （2）借：固定资产 6122.41 应交税费——应交增值税（进项税额）1027.59 贷：银行存款 7150 （3）借：原材...
本月销项税额的计算公式是本月销售额乘以（1加适用税率）再乘以适用税率。本月进项税额由以下部分组成：本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上的增值税税额，运费发票乘以7%，以及农业生产者农产品发票或收购发票上的金额乘以13%。
销项税额）2.含税销售额11.7万元，销项税额1.7万元（销项税额）3.运输费用10万元，随同运费另外支付了装卸费1万元，进项税额11x7%=0.77万元 4. 外购原材料进项税额多少？5.按你提供的条件，企业亏大了。340000+17000-7700=349300 定义：一般纳税人应缴纳的增值税=销项税额-进项税额 ...
