报税倒计时，在美国不交税后果有多可怕

您好，以下回答您的问题。
纳税义务人收到美国国税局的通知（Notice）或来信（Letter）有各种的缘由，从要求身分认定到利息催缴、或是要将税金退还给纳税人，可说是各形各色的理由都有，纳税义务人收到通知难免措手不及又或者不知道如何应对。以美国会计师从业经验来看，纳税义务人要透过通知的联络信息与国税局人员沟通、厘清问题或是争取权益，往往旷日废时更或者时常吃闭门羹，建议纳税义务人可以向「美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）」提出救济，并委任美国会计师与其专员联系。

美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）
美国纳税人援助服务处我们简称为「TAS」，这是一个独立的美国政府机构并且编制于美国国税局内，TAS 立旨于保护纳税人权益、协助纳税人了解税务权益、确保纳税人在税务体系下有公平公正之对待，并协助纳税人解决其税务问题。TAS 会先了解纳税人的争议案件，并且派出专责的个案服务专员协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会代表纳税人与国税局人员联系，TAS 专员也会在与国税局人员联系及询问的过程中，从而进一步了解国税局的行政程序是否有缺失或是有失公允。为了协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会与纳税人核对基本数据以及索取相关税务数据等，并会主动与纳税人回报个案处状况，让纳税人能随时跟进并了解其个案处理进度。

TAS 的独立性
TAS 每年都会提出检讨报告给美国参议院（Senate Committee）的财政与内务委员会（Finance and the House Committee），报告是根据 TAS 每年协助处理之个案内容、与国税局人员联系内容纪录等数据，进而汇总而成的改进报告，该报告在交付参议院前不会经由任何的美国国税局机构复核或是审阅。TAS 可以说是一个超然独立之组织，且一律采取中立客观的态度，在独立性上能让纳税人完全放心。

TAS 的服务范围（注）
该单位的服务内容可以说是五花八门，凡是纳税人的税务问题都可以询问该单位或是寻求该单位协助处理，笔者在此例举几项纳税人容易面临到的税务问题，下列问题 TAS 均可提供救济：
1. 面临税务查核（Audits by Mail or in Person）
2. 税务查核复议（Audit Reconsideration）
3. 强制征收（Levy）
4. 财产扣押（Lien）
5. 税表申报错误及更正（Mistake on Tax Return &Amending
6. 退税相关问题（Refund）

TAS 的作业流程
在纳税人联系 TAS 寻求税务问题协助后，TAS 会将案件分配给特定专员，该专员将会在七天内与纳税人或是纳税人之代表人（会计师或律师）联系，案件处理期间 TAS 专员可能会因为案件的处理进展而跟纳税人或是其代表人要求额外的税务档，纳税人或其代表人必须回复 TAS 专员并提供数据，如果 TAS 专员持续无法联系纳税人或其代表人，也无法取得所需数据，TAS 可以直接终止此案件。在处理过程中 TAS 会持续与纳税人或其代表人保持联系，确保案件的处理进度信息能实时传递，然而个别税务案件预计的结案时间会依其内容有所不同，处理时间最主要会受到美国国税局对于个别案件的处理态度以及行政程序差异而有所影响。
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不交税一旦被美国国家税务局查出，尽管美国国税局一般只抽查 1%到3%的纳税人是否偷逃税，不但在美国法律中会受到严重惩罚，同时还会导致负债和降低信用评分等。
支付罚款和利息
这包括两方面，一是不提交税表，二是不缴纳税款。
不提交税表，罚款是税金的5%，逾期超过5个月，罚款不得低于135元或100%应纳税额，两者取其高。
不支付税款，除罚款外还需支付一笔利息，一般是4%-6%。
来自国税局的警告　　
无论不支付税款还是不提交税表，都会收到来自美国国税局的邮件，信中要求30-60内必须做出答复。否则，不管你有钱没钱，他们就该对你采取措施了。
收到留置权通知书
留置权是国税局就它的债权人提出的财产索赔公开声明。
信用分数受损
不向国税局交税就象其他债务一样会记录到欠税人的信用报告中，从而影响信用分数，欠税人会因此被认为财务不足或没有信誉。屋主、保险公司、公用事业部门和雇主有时会查看信用调查报告，后果可想而知。
查封财产
税收留置权是指负有纳税义务的纳税人如有欠缴税款就自动成为政府的债务人，税收留置权随之产生直至其偿清税债为止。政府作为债权人，对作为债务人也就是欠税人的财产实施税收留置权，以确保政府的税收权益。
即美国国税局一旦发现纳税人，即对其财产，如房产、汽车、收入或银行账户等进行查封并拍卖。欠税人偿还税款后，被出售的资产的剩余资金会被退还。
收到传票
如果你不与国税局合作，那么传票随时会寄到你家中，要求你与IRS官员会面，并提供适当的记录、文件，甚至出庭作证。
宣布破产
自1966年以来，破产法允许免除的债务，包括欠美国国税局的税。不过，一旦申请破产，破产记录将会在他的信用报告上停留七年或者十年之久。银行会将申请过个人破产的人作为重点监测对象，破产人完全没有贷款或申请信用卡的机会，即使能够申请到，也是极高的利率。
牢狱之灾
一旦被国税局认定故意不提交或提交欺诈税表，这是企图欺骗政府的行为，很有可能被送入监狱。
追缴10年
对于欠税人，国税局对他的追征期可以延长至10年。
善后处理
一旦出现拖欠税款的情况怎么办？最好就是与国税局密切合作，尽快清欠款，同时尽力保证财务充足，能够及时付清账单、尽量减少欠债等。