请问收取客户押金如何计算企业所得税？？
4个回答财税会计专题活动
- 满足收入确认条件的就计入其他业务收入科目，按照企业所得税税率征收所得税
不满足收入确认条件的挂账在其他应付款科目，无需缴纳企业所得税
是否满足收入的确认条件，可以看协议是否满足，满足时其他应付款转入其他业务收入：
借 其他应付款
贷 其他业务收入 - 押金收入在税法中有明确的规定：逾期未退的押金要计入收入缴纳企业所得税。
你们有两种方式处理：一是在每次收到押金时计入其他应付款，挂在账上，每年年末处理完之后，未退的押金计入其他业务收入，缴纳所得税即可。二是预估一个未退押金的比例，比如按照往年经验，每年大约有5%的押金可以作为收入。按年计其他业务收入，缴纳所得税就行了。
不过还是推荐第一种方式，第二种因为牵涉递延所得税问题，每年都要查缺补漏，麻烦的要死。 - 你们的企业大不大，税务局是如何核定的。若没有核定，收到时先做其他应付款，到期后未退还的再做收入交企税。
- 哈哈
按我理解,押金也是保证金性质,一般企业如果到期不退还,就转入营业外收入,有的企业是原渠道站相关费用,总之,基本上都纳了所得税....
不知是否和你理解一样!?
满足收入确认条件的就计入其他业务收入科目，按照企业所得税税率征收所得税 不满足收入确认条件的挂账在其他应付款科目，无需缴纳企业所得税 是否满足收入的确认条件，可以看协议是否满足，满足时其他应付款转入其他业务收入：借 其他应付款 贷 其他业务收入 ...
此外，押金收入还需要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业经营所得收入进行征税的一种税收形式。企业收到的押金，无论是作为短期存款还是长期收入，都需要在计算企业所得税时进行申报。企业所得税的计算基于企业的利润，因此，押金收入在扣除相关成本和费用后，若有净收益，则需要按照企业所得税法规定缴纳...
押金入账需要缴纳增值税和企业所得税。具体来说，押金入账涉及税收的情况需要根据实际情况判断。对于押金的处理，当收取押金时，通常要缴纳增值税。这是因为押金作为一种价外费用，需要与主营业务一同计税。同时，企业在收到押金时会产生相应的收入，这部分收入需要缴纳企业所得税。也就是说，企业收到的押...
在纳税方面，按照税务部门的规定，收取履约保证金的企业应该作为“其他应收款”纳税，而收取按揭押金的机构则应该按照“财务租赁租金收入”计税。3、交税时限 对于企业而言，按照税法规定，企业应该在税务部门规定的时间内提出缴纳当期营业税所需的纳税申报表，在此之前企业应该完成财务凭证的全部原始记录，并且...
在税务处理上，押金的处理方式与会计处理相类似。支付的押金一般不会直接影响当期税收，因为它并非实际的收入或支出。若押金最终未能收回，或在特定条件下被没收，这部分损失可以在计算应纳税所得额时作为费用扣除。企业应从财务管理角度审视押金管理，确保支付和收取都有明确记录，以及与合同支持。定期评估...
