增值税专用发票冲负数，当月销售额为负数怎么报税
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- 当月销售额为负数报税的申报方法：首先采集数据，负数实际销售金额，与负数实际销售税额，按正常录入。然后是编辑申报表，在编辑销售收入表格的时候如实录入并且保存，在保存时系统会提示销售额为负数，此时点击确定，继续保存即可，随后编辑其他表格，完成发送申报。
- 增值税专用发票冲负数，当月销售额为负数与原来一样报税，只是销售金额和税额按负数申报就可以了。
当月销售额为负数报税的申报方法：首先采集数据，负数实际销售金额，与负数实际销售税额，按正常录入。然后是编辑申报表，在编辑销售收入表格的时候如实录入并且保存，在保存时系统会提示销售额为负数，此时点击确定，继续保存即可，随后编辑其他表格，完成发送申报。
冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。一般来说，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售（17%税率），则只能是冲减当月销售货物1...
没有规定要求红字信息表与负数发票必须是同一个月开具 但销售方应该及时开具 购方取得负数发票作为进项税额转出的记账凭证
根据开据的红字发票，按上月做账科目作红字调整凭证，然后按重新开具的发票正常做账。增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况，由于不符合作废条件，无法作废，就需要开具红字专用发票。鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额，各级税务机关对此都比较重视。
不能小规模纳税人开销项负数发票，是不能用于退税的，退税必须是增值税专用发票哦！
