取得异常扣税凭证会计分录处理
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- 申报错误已经扣税的话，就按正常的交税做分录就可以了。如果补充申报或者更正申报，再做适当调整【摘要】
取得异常扣税凭证会计分录处理【提问】
申报错误已经扣税的话，就按正常的交税做分录就可以了。如果补充申报或者更正申报，再做适当调整【回答】
计提增值税会计分录怎么写答:1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款 4、月末结转:借:应交税费-未交增值税 贷:...
填写本期异常增值税扣税凭证转出的进项税额。异常增值税扣税凭证转出后，经核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的。
借：银行存款 贷：其他应收款---多交税额 当时3月份多交税的时候，怎么做的分录？是这样的么？借：其他应收款--多交税额 贷：银行存款 这样借贷双方就平了。。。个人浅见。。。
增值税差额征税的会计分录1、在成本费用发生时，按照应付或者实际支付的金额：借：主营业务成本/工程施工等贷：应付账款/应付票据/银行存款等2、取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时：借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减)应交税费—简易计税科目(小规模纳税人应借记：应交税费—应交增值税...
借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.固定资产、无形资产的进项税额转出，按净值乘以适用税率计算。6.购得的专用于非抵扣项目的不动产，取得扣税凭证后进项税额需要转出。7.销售折让、中止或退回时，购买方需转出相应的进项税额。借：银行存款 贷：长期待摊费用 应交税费-应交增值...
