一般纳税人出售二手车,求解会计记账处理及增值税申报处理

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一般纳税人出售二手车,求解会计记账处理及增值税申报处理
  • 应纳增值税=70000/(1+3%)*2%=1359.22元
    会计处理: 1、借:固定资产清理 41504.41
    累计折旧 92380.81
    贷:固定资产 133885.22

    2、借: 银行存款 70000
    贷: 固定资产清理 68640.78
    应交税费-未交增值税 1359.22
    3、借:固定资产清理 27136.37
    贷:营业外收入 27136.37
    增值税申报:附表一 11行第3列
    主表21栏 2038.83
    23栏 679.61

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  • 应纳增值税=70000/(1+3%)*2%=1359.22元 会计处理: 1、借:固定资产清理 41504.41 累计折旧 92380.81 贷:固定资产 133885.22 2、借: 银行存款 70000 贷: 固定资产清理 68640.78 应交税费-未交增值税 1359.22 3、借:固定资产清理 27136.37 贷:营业外收入...

  • 转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 贷: 固定资产 收入50000 借:银行存款 50000 贷:固定资产清理 50000 应交增值税 借:固定资产清理 961.54 应交税费-应交增值税(减免税金) 961.54=50000/(1+4%)*4%/2 贷:应交税费-应交增值税(销项税金) 1923.08=50000/(1+4%)*4...

  • 差额转入营业外收支核算 申报时,在附表(一)简易征收栏4%,销售额填48076.92,税金填1923.08元,销售额传递到主表第5行简易征收销售额里;1923.08传递到第21 行,23行填961.54元,应交税金反映在24行里

  • 必须用到固定资产清理的科目。发生的相关费用记入贷方 1、借:银行存款 50000 贷:固定资产清理 49038.47 应交税费---应交增值税 961.53(50000/1.04*0.04/2)2、借:固定资产清理(账面剩余价值 即原值-折旧)贷:累计折旧 固定资产(原值)最后固定资产清理不保留余额:借贷方差额计入营...

  • 一般纳税人处置二手车的纳税方式如下:1、一般纳税人在销售自用过的固定资产时,应按照4%的征收率减半征收增值税,不得抵扣进项税;2、若销售的是旧机动车、摩托车或游艇,同样适用4%的征收率减半征收增值税;3、如果销售的机动车超过了原值,也是按照4%的征收率减半征收增值税;4、销售未超过原值的...