上月开出的增值税专用发票对方无法认证退回，这月如何处理？

由你方开具红字发票通知单，经批准后，开具红字发票，然后，再开正确的发票。

　　由你方开具红字发票通知单，经批准后，开具红字发票，然后再开正确的发票。

　　过月才发现发票开具有误：
　　一、属于销售方开票有误而购买方拒收（当时给购买方），销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写购买方拒收的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并提供有购买方出具的写明拒收理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　二、属于销售方开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付给购买方，销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填开具错误的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并向销售单位主管税务机关提供有写明增值税专用发票开具错误的具体理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　
购买方到主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票申请单》时：
　　一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。
　　购买方取得红字专用发票后，连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。
　　二、增值税专用发票为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”的，在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要填写相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　三、发票联和抵扣联均无法认证。
　　在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要在申请单上填写具体原因，以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　本回答专业
　　

只能开具红字发票了,步骤如下:
开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
1．1购买方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认证结果为专用 码、号码认证不符；
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程
第一步：购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
第四步：销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

因为是上个月开出的发票，退回的发票无法在开票系统中作废，所以这张发票只能做红冲处理。
开具流程
第一步：销售方提交申请单(自己在开票系统中可以申请)
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

和你方税务专管员联系后 可开具增值税红字发票冲减原来的发票 在开具正确的蓝字发票

更具体详细的请向你的税务专管员咨询

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2009-04-27 10：49 上海

让对方给你出一个拒收证明，然后对方税局开红字发票通知书，你们再开负数票冲。

开红字发票冲减

一、购买方获得专用发票后，由于无法认证时。应由购买方申请开具红字专用发票。购买方应在开票系统中开具申请单并向主管税务机关提交，购买方税务机关审核后通过税务端红字发票通知单管理系统开具通知单，购买方将通知单交予销售方，销售方即可根据通知单的内容在开票系统中开具红字专用发票。
二、当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
（1）因开票有误购买方拒收；
（2）因开票有误等原因尚未交付。
销售方应在开票系统中开具申请单并向主管税务机关提交，销售方税务机关审核后通过税务端红字票通知单管理系统开具通知单，销售方获取通知单后即可根据通知单的内容在开票系统中开具红字专用发票。
开具红字专用发票后，再根据购买方需要重新开具蓝字发票。