初始数据未交增值税录错到应交税金增值税怎么办,已跨年?
2个回答财税会计专题活动
- 已经跨年的就不用调整了,缴纳税款后入账时直接俺妮应交增值税科目冲减,余额就是正确的了。
- 修改新年度的年初余额,科目调整,金额不变。
上年度的就不要调整了,有点麻烦。
已经跨年的就不用调整了,缴纳税款后入账时直接俺妮应交增值税科目冲减,余额就是正确的了。
未交增值税不是三级科目,是二级科目,如果您把未交增值税作为三级科目,应交税费-应交增值税-未交增值税,这样在“应交税费-应交增值税”科目,就多了一个借方发生额,故,正如您讲的“一直 都出现借方余额”。正确账...
1、因为结转时笔误造成实际上的欠交本征期的增值税,到下一征期连同账务一并处理,不能把上月结转未缴税款的分录冲销,正确的做法是在本月,将因为笔误少转的补转,本月的数额另外结转,不可一并结转。2、本月填报增值...
既然一月份录错了,在现在(四月份)修正。只要将一月份原分录红冲再做一笔正确的就OK!两笔分录就搞定。1,更正元月份某凭证,借:应交税费-未交增值税 -6843.11 贷:银行存款-6843.11 2,更正元月份某凭证,借:应交税...
增值税-未交增值税计提错了,可以全额冲回后再做正确的分录;也可以单独做分录调整差额。增值税是价外税,作为负债在“应交税费---应交增值税”里面核算,不存在计提问题。建议平时做账时严格按照会计准则和税法要求处理,不...