亏损小规模企业 所得税年报的问题

应该是这样的，其实专管员这个态度就知道，他们根本不想管这个事，是上面的任务下来了，不让报那么多亏损，有亏损的专管员还要核查，他们也嫌麻烦。所以让你自己调平，调平的意思就是，你们要把主表的23栏纳税调整后所得额改成非负数。不要形成亏损。
这个可以从两个方面：一是你自己调整收入、费用（附表一和附表二），让13栏利润为非负数。简单，但是粗暴，因为要做到利润正好为零太显假了。
二是你们收入费用正常报，利润为负数。但是通过调整附表三，让14栏纳税调整增加额有数字，从而使23栏的所得额为非负数。附表三纵列有载账金额、税收金额、调增金额、调减金额，还有可以调整的各种项目，无需调整时，载账金额等于税收金额就可以了，两者数字不一样，就会看其是收入类还是扣除类分别将两者相减之差反映在调增或者调减那里。举个例子：你们利润为-200000，专管员要你们调平，你们可以在符合你们情况的那一栏来调整，比如在附表三的18栏，收入类调整“其他”，载账填-200000，税收金额填0;或者载账填100000，后者填300000，让税收金额大于载账金额，中间的差就会反映到后面的“调增金额”上为200000,。具体怎么调你们试具体情况而定，反正勾稽关系填表时会自动生成。到此保存后，主表的14栏纳税调整增加额会显示为200000,23栏就是-200000+200000=0，此时应纳所得额为零，不是亏损，算是达到了专管员的要求。
你想形成亏损，以后弥补，就必须让23栏为负，反映到附表四上去，表与表是有勾稽关系的，23栏非负，根本不可能弥补。所以，你想以后弥补亏损，专管员又让你不许报亏损，两者是冲突的。23为负，以下都为零。假设23为正，你们附表五填了减免税的金额，导致最后应补退税额为负数，也只能形成多缴数，不算亏损，况且你们也不能在附表五里面填减免吧，这个是要事前备案的。
我很同情你，碰到不让你报亏损的专管员和不帮你调账的事务所。但据我分析，专管员有任务指标，不允许管的户这么多亏损，你们就不能实现本年亏损以后弥补的愿望。我建议你这样，好好跟专管员谈一下，现在肯定配合工作，但申报明年所得税之前，能不能重新修改今年的年报，以便于你们弥补，专管员肯定会同意的。他只要现在完成任务。那么你本期23栏调为零，过了申报期，只要在明年年报之前，带着正确的报表去大厅，进行补充申报2012年年报，把假的改成真的，让23栏为负数，这样，报2013若有盈利，就可以用这个数字来弥补了。
具体问题可以再问。打字打到半夜啊。。。。

看到网上很多类似的帖子，心中有点无奈。
今天喝多了，我说点题外话，和你和他和那些专家不沾边：
1.国家控制企业亏损
2.如果真亏损没这么多事情，直接按程序走，不信你查账不就完了，不过税务局明年就盯死你了
3.要是我就找个税务事物所的出来吃顿饭，讲讲里面的门道