进项税上月已认证申报次月入账导致应缴增值税不同如何处理
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- 亲亲。当月购进的发票不是都需要去认证，但当月认证的发票必须做到账上去，当月认证通过的进项税必须跟账上的一致，不一致得有原因，如进项税转出。所以，所有收到的发票全部入帐，没有认证的发票其进项税找一个科目挂起来，认证的当月抵扣。发票认证时间是180天之内，而不是180个工作日，注意最后一天遇假日不顺延。
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进项税上月已认证申报次月入账导致应缴增值税不同如何处理【提问】
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亲亲。当月购进的发票不是都需要去认证，但当月认证的发票必须做到账上去，当月认证通过的进项税必须跟账上的一致，不一致得有原因，如进项税转出。所以，所有收到的发票全部入帐，没有认证的发票其进项税找一个科目挂起来，认证的当月抵扣。发票认证时间是180天之内，而不是180个工作日，注意最后一天遇假日不顺延。
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“因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票”---认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。如果因政策规定不允许抵扣的专用发票，个人...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
月初抄税一般是当月的税款次月月初1-10日内抄税,逾期的话就自动锁死了,锁死后的持卡上税务局解锁后才能使用。报税是在你每月结完帐后在税务指定的系统中填报申报表,有的地方在网上,有的是独立的申报软件,填写完报表一定要记得保存然后申报。增值税一般纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具...
一、一般纳税人本月进项税下月抵扣会计处理如下：（1）、本月发票认证时：借：库存商品（或固定资产等科目）应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付账款等科目）（2）、下月可以抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税 二、一般纳税人本月进项税下月抵扣的原因...
但是,比如4月开具的发票,不能勾选认证到3月,因为在你未报税缴款之前,在网上认证平台也看不见别人给开具4月份发票,只能认证3月及以前的,所以只有在纳税申报后才能勾选4月及以前的发票,再者,税法规定也不允许你提前抵扣进项税撒.哪些情况不能勾选认证发票?一、依据《增值税专用发票使用规定》的通知(...
