抵扣增值税过期将如何做会计分录?
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- 第一种情况:如果你的帐务已处理,要进项税转出
分录:借:原材料或固定资产
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)
第二种情况:如果你的帐务还没有处理,就不要什么进项税转出了直接做含税的
借:原材料或固定资产 ( 含税金额)
贷:银行存款 (含税金额)
第一种情况:如果你的帐务已处理,要进项税转出 分录:借:原材料或固定资产 贷:应交税费-应交增值税(进项转出)第二种情况:如果你的帐务还没有处理,就不要什么进项税转出了直接做含税的 借:原材料或固定资产 ( 含税金额)贷:银行存款 (含税金额)...
增值税专用发票若超过180天未进行认证,将无法通过进项税抵扣,只能作为普通发票处理。此时,税款不再冲减应交税费,而是直接计入存货成本,从而影响企业的利润表。具体会计处理如下:超期未认证的会计分录应为:借:库存商品 贷:银行存款 这样做的原因是,超过认证期限的发票,其进项税额无法抵扣,企业只能...
三、没有抵扣的,应将其转入资产成本费用科目 借:资产、成本费用等对应科目 贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 如果该采购项目没有入账,则在确认不抵扣时一起入账的话,只需按票面金额做会计分录:借:资产、成本费用等对应科目 贷:应付账款 ...
会计分录如下:1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费-增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税(滞纳金不能抵顶)借:应交税费-增值税检查调整(欠税额)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费-应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)增值税留抵退税是什么意思?留抵税额,简单可理解...
2023年增值税留抵退税会计分录如下:1、进项税额留抵:借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目:借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税 增值税留抵退税是指对现在还不能抵扣,留着将来才能抵扣的“进项”增值税,予以提前...