抵扣增值税过期将如何做会计分录
4个回答财税会计专题活动
- 抵扣增值税过期，将已抵扣的进项税额转出，计入相关项目成本：
如果是原材料：
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
如果是固定资产：
借：固定资产
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
如果是费用：
借：制造费用（或管理费用）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 - 第一种情况：如果你的帐务已处理，要进项税转出
分录：借：原材料或固定资产
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
第二种情况：如果你的帐务还没有处理，就不要什么进项税转出了直接做含税的
借：原材料或固定资产 （ 含税金额）
贷：银行存款 （含税金额） - 如果原已记账，则
借：相关科目（如原材料、或主营业务成本等）
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）
如果现在记账，则价税合计一起记入相关成本或费用。 - 如果已经过期，就不能认证，那就不存在做转出处理，把价税合计全部计入成本费用就可以
借：相关成本费用
贷：银行存款（或应付账款）
希望能帮助到你！
第一种情况：如果你的帐务已处理，要进项税转出 分录：借：原材料或固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）第二种情况：如果你的帐务还没有处理，就不要什么进项税转出了直接做含税的 借：原材料或固定资产 （ 含税金额）贷：银行存款 （含税金额）...
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