增值税专用发票，购买方跨月退货或退票，且已抵扣，如何处理？
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- 退货或退票属于正常业务，遇到这种情况，可以将原记账凭证红字冲回，在当月做进项税转出处理，然后持退票到税务局进行认证。
- 第一步：购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择“购买方申请”――选择已抵扣（无需填写对应蓝字 码和发票号码），点击“确定”进入填开界面开具（注：单价为正数，数量金额为负数），点击打印。
第二步：购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出，选中已填开的信息表，点击上传，5分钟查看“信息表描述”是否审核通过，将信息表编号提供给销方。
第三步：销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开——系统弹出“发票号码”——确认——点红字，直接开具，输入两次信息表编号，点下一步，核实票面信息无误后，点击打印。
处理增值税专用发票跨月退回，需根据对方是否已进行发票认证来分别操作。若对方已进行认证，需准备相关证明，包括认证相关证明、副本、公章，以及已认证的发票和复印件（需盖公章），携带这些材料前往主管税务机关申请红字发票申请书。反之，若对方未进行认证，需提供据收证明或退货证明（应明确退货原因），并...
退货或退票属于正常业务，遇到这种情况，可以将原记账凭证红字冲回，在当月做进项税转出处理，然后持退票到税务局进行认证。
如果是购买方退回隔月或隔年的发票，首先根据购买方在税控发票开票软件填开红字增值税专用信息表，打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表；等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。开具信息表编号开具红字发票的会计分录： 借：应收账款（红字...
一、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。二、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份)，加盖一般纳税人财务专用章;2、如属因开...
依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条，购买方在发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件，或因销货部分退回及发生销售折让时，应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（简称《申请单》）。对于已认证相符并抵扣增值税进项...
