上月抵扣的进项税额在计算本月应缴纳增值税时需要减去吗
3个回答财税会计专题活动
- 留抵和抵扣是两个不同的概念。
收到增值税专票后，先做认证，也就是留抵，有可能当月就抵扣了，也有可能留到以后期间抵扣，这个是累计计算的。
所以在计算本月应缴纳的增值税时，先看看月初有没有留抵，要是有留抵，再比较留抵额和应缴纳税额的大小。
月初留抵税额大于本月应缴纳增值税额，本月不用纳税，大于额继续留抵到下月；
月初留抵税额小于本月应缴纳增值税额，本月需按其差额纳税。 - 是不是上月没抵扣光留抵了，本月继续抵
- 是的。这个错不了，错了系统过不了。
收到增值税专票后，先做认证，也就是留抵，有可能当月就抵扣了，也有可能留到以后期间抵扣，这个是累计计算的。所以在计算本月应缴纳的增值税时，先看看月初有没有留抵，要是有留抵，再比较留抵额和应缴纳税额的大小。月初留抵税额大于本月应缴纳增值税额，本月不用纳税，大于额继续留抵到下月；月...
首先,你要对是否需要交税进行计算;其次,对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税,最后呈现两种结果: 1、用公式计算后,答案为负数,则不用交税。其可作为下一个月的留抵税额。 2、套进公式后,如果答案为正数,则需要...
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未...
1. 确认本期应纳税额：需要计算本期的应纳税额，即销项税额减去进项税额。2. 记录税金结算分录：如果上月有留抵税额，且按规定可以结转至本月抵扣，则在计算本月应纳税额时，应该将上月留抵的税额从本月的应纳税额中扣除。3. 登记会计凭证：在会计系统中，需要根据实际的税务计算结果登记相应的会计...
需要进项转出 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：管理费用（单位承担）借：其他应收款（责任人赔偿）贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益
