哪些一般确认为递延所得税负债
4个回答财税会计专题活动
- 具体要看你的企业情况了。
例如折旧上，不让你加速折的，你加了。福利费税前不能抵扣的，你抵扣了的。资产不能提减值的，你提减值了。这些都是让补交税的。
通俗一点讲：
跟应交税费一样，每个会计期末提一个数，在第二个月初的时候，代扣代缴掉。
所得税费用由当期所得税费用和递延所得税费用组成。 - 递延所得税负债（Deferred Tax Liability）主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
- 资产账面价值大于计税基础
负债账面价值小于计税基础 - 递延所得税负债指哪些
会计和税法上对收入、成本、费用等的确认条件有差异的地方就会产生递延所得税资产和递延所得税负债 举个例子，企业当年发生的广告业务宣传费在会计上是全额确认为销售费用在税前扣除的，但是在税法上规定只能按当年营业销售收入的15%扣除，超过部分可以结转以后年度税前扣除。这样扣除的金额就会与会计上存在一...
1、企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，借记所得税递延所得税费用、资本公积其他资本公积等科目，贷记本科目。2、资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记所得税递延所得税费用、资本公积其他资本公积等科目，贷记本科目；应...
1、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税额暂时性差异产生的所得税负债。2、本科目应按照应纳税暂时性差异进行明细核算。3、递延年所得税负债的主要账务处理。4、本科目期末贷方余额，反映的是已确定的递延所得税负债的余额。2006年新的会计准则中，将原有的递延税款科目，更名为递延所得税负债，...
【答案解析】资产账面价值大于其计税基础的差额和负债账面价值小于其计税基础的差额，应作为应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债。选项D，不确认递延所得税。
递延所得税资产增加了你当期的会计利润，但是你已经按照税法交税了。你现在确认这部分资产，你必须确定你在以后年度至少能够有这部分金额的所得税费用，若你预期亏损，你就暂时不用确认这部分资产。比如说，你2008年的时候亏损500万，那么一般情况下按道理你是应该确认125万递延所得税资产用于未来期间抵扣...
