生产企业出口退税当期留抵太少怎么补救

生产企业出口退税留抵税额小,有免抵发生的话,免抵部分是否需要交税?

本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额）=300×17%-[140+5-2400×（17%-15%）]=51-97=-46（万元）由于应纳税额小于零，说明当期“期末留抵税额”为46万元。（9）计算应退税额和应免抵税额 免抵退税额=出口货物离岸...

生产企业出口自产货物免抵退的办法

; 会计分录如下： ①———⑥同上例1 ⑦申报 出口退税 的记账凭证： 借：应收补贴款20.25 贷：应交税金———应交增值税(出口退税)20.25 二、当期免抵退税额大于当期期末留抵税额例 1：某具有自营出口经营权的生产企业当期购入原材料180万元，进项税额30.6万元，材料验收入库。当期发生内销收入95...

出口退税时免抵额比重小是什么原因

1、留抵税额的形成：进项税额-进项税额转出-销项税额 如果不考虑其他因素，进项税额转出是按照出口收入*（征税率-退税率），这里，当期出口收入的大小影响进项税额转出的大小，当期出口收入越大，转出越大，那么留抵越少；同时，退税率越大，转出越小，留抵越多。内销收入越大，留抵越少 2、收齐单证...

出口退税和留抵税额

退税，本着“孰小”原则：当留抵税额与当期可以退税额不同时，退最小的那个数：如果还有留抵税额，可以留下期退税，如果当期留抵税额不足以退税，那么应退税差额就是“免抵税额”，只能做“抵减内销货物应纳税金”处理。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或...

生产企业出口退税率

如果当期期末留抵税额小于当期免抵退税额，则当期应退税额等于当期期末留抵税额，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额；如果当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，当期应退税额等于当期免抵退税额，当期免抵税额等于0。二、生产企业出口退税的材料1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向...